Zakładasz własną firmę i boisz się wysokich składek ZUS? Dobra wiadomość – w Polsce nowi przedsiębiorcy mogą skorzystać z kilku ulg, które znacząco obniżają koszty prowadzenia działalności gospodarczej w pierwszych latach. W tym artykule przedstawiamy praktyczny przegląd dostępnych ulg ZUS – komu przysługują, jak długo trwają i jak z nich skorzystać.
Ulga na start
Czym jest?
To całkowite zwolnienie ze składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe) przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia działalności. Przedsiębiorca opłaca tylko składkę zdrowotną.
Kto może skorzystać?
- Osoby fizyczne zakładające pierwszą działalność gospodarczą lub wspólnicy spółek cywilnych.
- Osoby, które nie prowadziły działalności w ciągu ostatnich 60 miesięcy.
- Warunek: przedsiębiorca nie świadczy usług na rzecz byłego pracodawcy, które wykonywał jako pracownik w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym.
Korzystając z Ulgi na start, opłacasz wyłącznie składkę zdrowotną. Wysokość składki zdrowotnej zależy od wysokości dochodów oraz wybranej formy opodatkowania.
Więcej o uldze na start przeczytasz na https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00285
Preferencyjny ZUS
Czym jest?
Po zakończeniu ulgi na start przedsiębiorca może przejść na preferencyjny ZUS – przez kolejne 24 miesiące płaci niższe składki społeczne, obliczane od zadeklarowanej podstawy (nie niższej niż 30% minimalnego wynagrodzenia).
Kto może skorzystać?
- Przedsiębiorca, który podejmuje działalność gospodarczą po raz pierwszy albo podejmuje ją ponownie, po upływie co najmniej 60 miesięcy od dnia jej ostatniego zawieszenia lub zakończenia.
- Przedsiębiorca, który nie świadczy usług na rzecz byłego pracodawcy
Co obejmuje?
- Ubezpieczenia społeczne: emerytalne, rentowe, chorobowe (dobrowolne), wypadkowe.
- Nie obejmuje składki zdrowotnej – ta płacona jest w pełnej wysokości.
Więcej o preferencyjnych składkach ZUS przez 24 miesiące przeczytasz na https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00286
Mały ZUS Plus
Dla kogo?
Dla przedsiębiorców, których przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej prowadzonej przez cały poprzedni rok kalendarzowy nie przekroczyły 120 000 zł i którzy prowadzili działalność gospodarczą w poprzednim roku kalendarzowym przez nie mniej niż 60 dni kalendarzowych.
Co daje?
Wysokość składek społecznych jest zależna od dochodu firmy – im mniejszy dochód, tym niższe składki. Z Małego ZUS Plus można korzystać maksymalnie przez 36 miesięcy w ciągu kolejnych 60 miesięcy kalendarzowych prowadzenia działalności gospodarczej.
Warunki:
- Przychód roczny nie może przekroczyć 120 000 zł.
- Dochód roczny nie może przekroczyć określonego limitu.
- Nie można świadczyć usług na rzecz byłego pracodawcy.
- Nie dotyczy spółek.
Więcej o Małym ZUS Plus przeczytasz na https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00284
Zasady korzystania z ulg
- Ulgi nie łączą się. Korzystasz z nich kolejno, czyli najpierw ulga na start (6 miesięcy), potem preferencyjny ZUS (24 miesiące), a na końcu – mały ZUS plus (do 36 miesięcy).
- W każdej z ulg wymagane jest prawidłowe zgłoszenie do ZUS – najlepiej skonsultować się z księgowym lub biurem rachunkowym, aby uniknąć błędów.
- Ulg nie można stosować w nieskończoność – mają charakter czasowy i wymagają spełnienia konkretnych kryteriów.
Najczęstsze błędy i pułapki
- Nieprawidłowe zgłoszenie do ZUS.
- Praca na rzecz byłego pracodawcy – utrata prawa do ulgi (przejście z umowy o pracę na B2B).
- Brak monitorowania przychodu przy małym ZUS Plus.
- Przekroczenie terminów zgłoszeń do odpowiednich ulg.
Na co powinien zwrócić uwagę nowy przedsiębiorca?
Ulgi ZUS to jedno, ale samo ich istnienie nie wystarczy, jeśli nie zadbasz o prawidłowe zgłoszenie i dalszą obsługę księgowo-podatkową. Oto kilka kluczowych kwestii, o których powinien pamiętać każdy przedsiębiorca:
1. Zgłoszenia w odpowiednim terminie
Ulgi ZUS są dostępne tylko wtedy, gdy zostaną zgłoszone w określonym terminie oraz formularz zgłoszeniowy będzie poprawnie wypełniony. Pomyłka na etapie rejestracji może skutkować utratą prawa do ulgi i koniecznością zapłaty pełnych składek.
2. Zmienność przepisów
Polskie przepisy dotyczące ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych zmieniają się dosyć często – stawki, limity, kryteria dochodowe. To, co obowiązuje dziś, niekoniecznie będzie obowiązywać za rok. Śledzenie zmian na własną rękę to czasochłonny obowiązek, który łatwo zaniedbać.
3. Składka zdrowotna – zawsze obowiązkowa
Niezależnie od tego, z której ulgi ZUS korzystasz, musisz płacić składkę zdrowotną. Jej wysokość zależy od formy opodatkowania (np. skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt). To kolejny powód, by dokładnie przemyśleć wybór formy opodatkowania już na starcie działalności. Warto przeczytać więcej o zmianach w składce zdrowotnej dla przedsiębiorców, które pojawiły się wraz z wejściem tzw. Nowego Ładu. Obecnie rząd pracuje nad zmianami w jej obliczaniu.
4. Dochód a Mały ZUS Plus
Przy Małym ZUS Plus przychody z poprzedniego roku decydują o wysokości składek w roku bieżącym. Jeśli nie prowadzisz na bieżąco rzetelnej ewidencji księgowej, łatwo się pomylić, a ZUS bardzo dokładnie weryfikuje dane. Przekroczenie limitów może skutkować obowiązkiem zwrotu ulg.
Dlaczego warto skorzystać z pomocy biura rachunkowego?
Dla większości przedsiębiorców najważniejsze jest jedno: mieć spokojną głowę i nie ryzykować błędów, które mogą kosztować setki lub tysiące złotych. Właśnie dlatego warto współpracować z profesjonalnym biurem rachunkowym od początku prowadzenia działalności.
Co zyskujesz?
- Pomoc w rejestracji działalności i zgłoszeniu do ZUS.
- Weryfikację, z jakich ulg możesz skorzystać i kiedy.
- Comiesięczne wyliczanie składek ZUS i podatków bez ryzyka pomyłki.
- Informowanie o zmianach w przepisach i nowych możliwościach.
- Realne oszczędności – nie tylko pieniędzy, ale też czasu i stresu.
Wniosek jest prosty: Jeśli chcesz skupić się na rozwoju firmy, a nie analizowaniu przepisów, warto zostawić rozliczenia specjalistom.
Ulgi ZUS dla nowych firm – podsumowanie
Ulgi ZUS dla nowych firm to duże wsparcie. Mogą znacząco obniżyć koszty prowadzenia działalności w pierwszych latach, ale żeby naprawdę z nich skorzystać, potrzebna jest wiedza, precyzja i konsekwencja.
Dlatego jeśli chcesz mieć pewność, że wszystko działa jak należy, warto zaufać profesjonalnemu biuru rachunkowemu. To inwestycja, która zwraca się bardzo szybko – spokojem, bezpieczeństwem i realnymi oszczędnościami.
Potrzebujesz pomocy przy zgłoszeniach do ZUS?
Jako biuro rachunkowe pomagamy przedsiębiorcom nie tylko w prowadzeniu księgowości, ale także w prawidłowym korzystaniu z ulg ZUS. Skontaktuj się z nami, a przeprowadzimy Cię przez proces krok po kroku.
